מדריך קצר: נקודות זיכוי ממס הכנסה
נקודת זיכוי היא סכום שקוע בתוך שיטת המס הישראלית: רשות המסים מפחיתה ממס ההכנסה שלכם סכום קבוע לכל נקודה שצברתם.
בשנת 2026 נקודה אחת שווה 242 ₪ לחודש, שהם 2,904 ₪ לשנה. המערכת הזו קיימת כדי לחלק ״הטבות מס״ בצורה שוויונית לכל מי שבמצב מסוים - בלי קשר לגודל המשכורת.
מי זכאי? כל תושב ישראל מקבל באופן אוטומטי 2.25 נקודות. נשים מקבלות חצי נקודה נוספת (2.75 סה״כ) בלי שצריך לבקש.
מעבר לזה יש עוד לא מעט מצבים שמוסיפים נקודות: ילדים לפי גיל, עלייה חדשה, שחרור מצה״ל או משירות לאומי, סיום לימודים, הורה יחיד, הורה לילד עם מוגבלות ועוד.
לימודים (תבנית): הכללים משתנים לפי איזו תעודה, איזו שנת מס מיישמים, ו־איזו שנה סיימתם.
בין היתר: תואר ראשון מסיום 2023 ואילך — 1 נקודה בשלוש שנות מס שונות;
עד 2022 לעיתים קרובות נקודה בשנה אחת.
תואר שני, שלישי, לימודי תעודה, רפואה ו־1,700 ש״ה — בכללים שונים, והמחשבון בוחר לפי מה שמסמנים כאן.
מה עושים איתן? מדווחים למעסיק בטופס 101 בתחילת השנה.
חלק מהנקודות ניתנות אוטומטית לפי הפרטים האישיים בתלוש, אבל רבות דורשות סימון ידני או אישור של רשות המסים (לדוגמה: עולה חדש, חייל משוחרר, תואר).
מי שעבד אצל כמה מעסיקים בשנה, שוכח לסמן, או מפספס מצב חדש (לידה, גירושין, עלייה) - עלול לאבד מאות ₪ בחודש.
איך בודקים שזה אכן מגיע? מסתכלים בתלוש השכר האחרון על סעיף ״נקודות זיכוי״ (לעיתים מסומן כ״שווי נקודות זיכוי״ או ״סיכום נקודות״) ומשווים למספר שהמחשבון חישב לכם כאן.
פער של חצי נקודה ומעלה שווה בדיקה - יכול להיות שלא עדכנתם את טופס 101, או שהמעסיק מיסה אתכם כאילו אתם נטולי נקודות כלל.
💡 דוגמה מספרית: אם אתם אישה, הורה לילדה בת 4, שבן/בת הזוג עובד/ת - מגיעות לכם 2.75 (בסיס+אישה) + 2.5 (ילד 1–5) = 5.25 נקודות, כלומר כ־1,271 ₪ חיסכון במס בחודש, או 15,246 ₪ לשנה.
💡 טיפ: החלפתם מעסיק באמצע שנה? שינויים משפחתיים? עלייה, לידה, שחרור או סיום תואר? - ממלאים מחדש את טופס 101 ולא מחכים לינואר. ככה לא מפספסים נקודות שמגיעות כבר עכשיו.